Nord America
Servizi fiscali e legali negli Stati Uniti
Consulenza fiscale statunitense a tutto campo per gli americani all’estero, gli imprenditori italiani che entrano nel mercato statunitense, gli investitori e gli individui con un patrimonio elevato nelle principali giurisdizioni americane.
New York
Consulenza fiscale e aziendale a New York
New York è la capitale finanziaria degli Stati Uniti e il principale punto di accesso per le aziende internazionali e per gli individui HNW. Forniamo una consulenza fiscale e legale completa per le entità e gli individui che operano nello Stato e nella città di New York o che vi transitano, compresa la conformità fiscale federale, statale e cittadina.
01
Conformità fiscale federale e statale degli Stati Uniti
Preparazione e archiviazione delle dichiarazioni fiscali federali (IRS) e dello Stato di New York/Città per persone fisiche, società, partnership e LLC. Consulenza su pagamenti di imposte stimate, estensioni, dichiarazioni modificate e avvisi fiscali.
- Preparazione del modulo IRS 1040 / 1120 / 1065
- Depositi IT-201 e NYC-202 dello Stato di New York
- Conformità FBAR e FATCA per i titolari di conti esteri
- Analisi del nesso statale e ripartizione multistatale
02
Pianificazione fiscale transfrontaliera (Italia e Stati Uniti)
Consulenza specializzata per gli imprenditori e gli investitori italiani che entrano nel mercato statunitense e per gli americani con legami italiani. Ci occupiamo del trattato fiscale Italia-USA, dei crediti d’imposta esteri e delle questioni relative alla doppia residenza per ridurre al minimo l’esposizione fiscale complessiva.
- Analisi e applicazione del trattato fiscale Italia-USA
- Ottimizzazione del credito fiscale estero (FTC)
- Pianificazione della doppia residenza e della tassa di uscita
- Strutturazione degli investimenti in entrata e in uscita
03
Creazione di un’azienda a NYC e strutturazione aziendale
Assistenza end-to-end per le imprese straniere che stabiliscono una presenza negli Stati Uniti attraverso New York: selezione dell’entità, costituzione, registrazione EIN, accordi operativi e governance aziendale continua.
- Formazione di LLC, C-Corp e S-Corp a New York
- Registrazione EIN e imposta sulle vendite
- Accordi operativi e risoluzioni degli azionisti
- Servizi di rendicontazione annuale e di agente registrato
Delaware
Strutture societarie e di holding del Delaware
Il Delaware è la giurisdizione preferita dalle holding statunitensi e internazionali, grazie al suo diritto societario flessibile, alla Corte di Cancelleria e al trattamento fiscale favorevole per i redditi fuori dallo Stato. Strutturiamo e gestiamo entità del Delaware per gruppi internazionali.
01
Formazione di una LLC e di una C-Corp del Delaware
Formazione e gestione di LLC e società C del Delaware per clienti nazionali e internazionali. Il Delaware è il gold standard per le startup, le società sostenute da venture e le strutture di holding internazionali che cercano la legittimazione negli Stati Uniti.
- Costituzione di una LLC e di una C-Corp del Delaware
- Agente registrato e servizi legali
- Redazione di accordi operativi e statuti
- Qualifica estera in altri Stati
02
Struttura di partecipazione internazionale via Delaware
Progettazione e implementazione di strutture di holding multilivello che utilizzano il Delaware come entità principale negli Stati Uniti, coordinata con entità europee (Lussemburgo, Italia) o asiatiche (Hong Kong) per ottimizzare l’efficienza fiscale e la protezione degli asset.
- Delaware HoldCo per i gruppi europei
- Elezioni check-the-box e classificazione fiscale
- Accordi intercompany e prezzi di trasferimento
- Detenzione della proprietà intellettuale e strutturazione delle royalties
03
Capitale di rischio e consulenza alle startup
Consulenza end-to-end per i fondatori che raccolgono capitali di rischio negli Stati Uniti: Costituzione di una C-Corp del Delaware, strutturazione della tabella dei capitali, documentazione SAFE/nota convertibile, piani di incentivazione azionaria (ISO/NSO) e preparazione della due diligence degli investitori.
- Delaware C-Corp per la raccolta di fondi VC
- Accordi SAFE e note convertibili
- Piani di stock option (ISO / NSO / RSU)
- Valutazioni 409A e preparazione degli investitori
Florida
Pianificazione fiscale e strutturazione del patrimonio in Florida
La Florida è uno Stato senza imposte sul reddito e una destinazione privilegiata per gli individui HNW, i pensionati e gli investitori internazionali. Forniamo pianificazione del domicilio, strutturazione immobiliare e consulenza patrimoniale transfrontaliera per i clienti con legami in Florida.
01
Pianificazione del domicilio e della residenza in Florida
Consulenza strategica per le persone che si trasferiscono in Florida per beneficiare dell’azzeramento dell’imposta statale sul reddito, delle esenzioni per la casa e dei vantaggi della pianificazione immobiliare. Coordiniamo le implicazioni fiscali federali statunitensi e italiane del trasferimento.
- Strategia per l’istituzione del domicilio in Florida
- Dichiarazione di domicilio ed esenzione di residenza
- Uscita da Stati ad alta tassazione (NY, CA) pianificazione fiscale
- Coordinamento della doppia residenza Italia-USA
02
Strutturazione fiscale immobiliare in Florida
Strutture di acquisizione efficienti dal punto di vista fiscale per gli immobili in Florida da parte di investitori non statunitensi: Strutture di tipo LLC, proprietà societaria, conformità alla FIRPTA e pianificazione dei trattati per ridurre al minimo la ritenuta fiscale statunitense sulle cessioni e sui redditi da locazione.
- Strutture LLC e societarie per gli immobili in FL
- Esenzioni dalla ritenuta FIRPTA e dai trattati
- Reddito da locazione Conformità fiscale negli Stati Uniti
- Pianificazione dello scambio 1031 like-kind
03
Pianificazione dell’imposta sul patrimonio e sulle donazioni negli Stati Uniti
Consulenza fiscale transfrontaliera in materia di successioni e donazioni per individui HNW con patrimoni statunitensi e non statunitensi. Strutturiamo la proprietà per sfruttare l’esclusione annuale, i vantaggi dei trattati e i veicoli fiduciari per proteggere la ricchezza attraverso le generazioni.
- Analisi dell’esposizione all’imposta sulle successioni negli Stati Uniti per le ANR
- Trust irrevocabili e strategie di trust grantor
- Pianificazione del trattato successorio Italia-USA
- Uso dell’esclusione annuale e dell’esenzione in vita dell’imposta sulle donazioni
Wyoming
Wyoming LLC e protezione del patrimonio
Il Wyoming offre le leggi sulla protezione del patrimonio delle LLC più forti degli Stati Uniti, combinate con un’imposta sul reddito pari a zero, nessuna tassa di franchigia e una maggiore privacy (nessuna divulgazione pubblica dei membri). Utilizziamo le LLC del Wyoming come pietra angolare di solide strutture di protezione del patrimonio per i clienti internazionali.
01
Formazione di una LLC nel Wyoming e protezione del patrimonio
Formazione di LLC del Wyoming sfruttando la protezione dell’ordine di addebito, le funzionalità delle LLC in serie e le caratteristiche di proprietà anonima migliori dello Stato. Ideale per detenere immobili, portafogli di investimento e interessi commerciali.
- Formazione di LLC e Series LLC nel Wyoming
- Strutture di membri anonimi e privacy
- Analisi dell’ordine di addebito e della protezione dei creditori
- Agente registrato e servizi di conformità
02
Strutture di partecipazione multistatali
Progettazione di architetture di holding multistrato utilizzando il Wyoming come holding LLC madre al di sopra di società operative in altri Stati (NY, FL, DE). Questa struttura segrega la responsabilità, massimizza la privacy e minimizza la pressione fiscale statale sul reddito passivo.
- Capogruppo WY LLC su entità operative DE/FL
- Accordi di commissioni di gestione interaziendali
- Investimento passivo tramite Wyoming
- Strategie di minimizzazione dell’imposta sul reddito dello Stato
03
Strutturazione internazionale della ricchezza e della privacy
Per gli individui HNW che desiderano detenere beni statunitensi e globali con la massima privacy e protezione, le LLC del Wyoming combinate con trust esteri o strutture di holding italiane creano un solido scudo multigiurisdizionale.
- LLC del Wyoming combinata con un trust straniero
- Strategie di segregazione patrimoniale transfrontaliera
- Analisi PFIC e CFC per le partecipazioni estere
- Conformità e rapporti annuali (5471, 8621, 8858)
È pronto a strutturare la sua presenza negli Stati Uniti?
I nostri specialisti transfrontalieri sono pronti a progettare la struttura statunitense ottimale per la sua attività, i suoi investimenti e la sua posizione fiscale personale.
