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Vendere un immobile italiano da residente negli Stati Uniti: plusvalenza, credito d’imposta e depreciation recapture
Italia → Stati Uniti · immobili e fiscalità personale · 2026 Vendere un immobile italiano da residente negli Stati Uniti: plusvalenza, credito d’imposta e depreciation recapture Risposta in breve. Chi vende un immobile situato in Italia dopo essere diventato fiscalmente residente negli Stati Uniti deve analizzare la vendita in entrambi i Paesi. L’Italia può tassare…
Quando perdi davvero la residenza fiscale italiana trasferendoti negli Stati Uniti
Italia → Stati Uniti · residenza fiscale · 2026 Quando perdi davvero la residenza fiscale italiana trasferendoti negli Stati Uniti Decisione iniziale: l’iscrizione AIRE è necessaria quando il trasferimento all’estero è effettivo, ma non interrompe automaticamente la residenza fiscale italiana. Dal 2024 l’art. 2 TUIR considera residente chi, per la maggior parte del periodo d’imposta,…
La tua SRL quando ti trasferisci negli USA: CFC, Form 5471 e GILTI
Italia → Stati Uniti · società e fiscalità personale · 2026 La tua SRL quando ti trasferisci negli USA: CFC, Form 5471 e GILTI Trasferirti negli Stati Uniti non trasferisce automaticamente la SRL, ma può trasformarla in una Controlled Foreign Corporation per il fisco americano. Dal primo giorno in cui diventi una U.S. person, la…
Roth IRA e 401(k) per residenti in Italia: guida fiscale 2026
Pianificazione pensionistica USA-Italia · 2026 Roth IRA e 401(k) per i cittadini statunitensi che vivono in Italia: Guida fiscale 2026 Il trasferimento in Italia non annulla lo status fiscale statunitense di un Roth IRA o 401(k), ma non obbliga l’Italia a riprodurre tale trattamento. Il trattato USA-Italia riconosce gli strumenti pensionistici statunitensi, inclusi i…
Regime impatriati: quattro presunzioni che possono far perdere il beneficio
Caso studio anonimo · Regime impatriati Regime impatriati: quattro presunzioni che possono far perdere il beneficio Tre trasferimenti verso l’Italia sembravano idonei allo stesso regime. Uno falliva per il rapporto con il precedente datore di lavoro, uno per la documentazione e la tempistica, uno rischiava di perdere il beneficio per i giorni lavorati all’estero. Il…
Regime pensionati 7%: la domanda decisiva per un cittadino statunitense
Caso studio anonimo · Pensionati USA–Italia Regime pensionati 7%: la domanda decisiva per un cittadino statunitense Una coppia americana poteva trasferirsi in un Comune agevolato e applicare l’articolo 24-ter TUIR. Il 7% italiano era chiaro. Non era chiaro se quell’imposta avrebbe ridotto il carico statunitense tramite Form 1116 oppure si sarebbe aggiunta all’imposta USA. Caso…
Vive in Italia ma non ha mai presentato la dichiarazione italiana: che cosa fare?
Caso studio anonimo · Compliance Italia–USA Vive in Italia ma non ha mai presentato la dichiarazione italiana: che cosa fare? Il problema non è soltanto una dichiarazione tardiva. Un cittadino USA che vive in Italia può avere anni di IRPEF, Quadro RW, IVAFE, IVIE e redditi esteri non dichiarati, anche se ha sempre presentato correttamente…
Fondi italiani e PFIC: Form 8621 e rischio fiscale USA
Caso studio anonimo · Italia–Stati Uniti Fondi italiani e PFIC: Form 8621 e rischio fiscale USA Un cittadino statunitense residente in Italia aveva dichiarato i conti italiani nell’FBAR, ma il dossier titoli conteneva 28 posizioni mai analizzate ai fini PFIC. Il conto era stato segnalato; gli investimenti al suo interno, fiscalmente, no. Caso composito illustrativo:…
Section 1031 prima di trasferirsi in Italia: una decisione quantificata
Caso studio anonimo · Immobiliare USA–Italia Section 1031 prima di trasferirsi in Italia: una decisione quantificata Un investitore immobiliare statunitense poteva differire circa $375.000 di imposte USA con uno scambio Section 1031 e diventare residente fiscale italiano sei mesi dopo. Lo scambio era tecnicamente disponibile negli Stati Uniti. La vera decisione era se il differimento…
Rientrare in Italia dagli Stati Uniti: cosa sistemare prima
Rientrare in Italia dagli Stati Uniti: cosa sistemare prima Rientrare in Italia dagli Stati Uniti: cosa verificare prima del trasferimento Per gli italiani che rientrano dagli Stati Uniti, le decisioni fiscali più importanti si prendono spesso prima che inizi la residenza fiscale italiana. Questa guida identifica i principali temi Italia-Stati Uniti da verificare prima di…
