La scelta della giusta giurisdizione per la struttura aziendale internazionale è una delle decisioni più importanti che un imprenditore possa prendere. Una scelta sbagliata può comportare inutili oneri fiscali, complicazioni normative e costose ristrutturazioni.

Perché la giurisdizione è importante

La giurisdizione in cui la sua azienda è costituita determina i suoi obblighi fiscali, i requisiti normativi, l’accesso ai trattati fiscali e il costo complessivo di fare affari a livello internazionale. Con oltre 190 Paesi che offrono incentivi diversi, è essenziale comprendere i principali fattori di differenziazione.

Una costituzione societaria internazionale ben strutturata può ridurre legalmente la sua aliquota fiscale effettiva, proteggere il patrimonio, facilitare le transazioni transfrontaliere e attrarre investitori internazionali.

Fattori chiave da considerare

Giurisdizioni principali a confronto

Errori comuni di strutturazione

• Scegliere la giurisdizione solo per le aliquote fiscali basse – i requisiti di sostanza previsti dal BEPS richiedono un’attività economica reale, non solo un indirizzo registrato.
• Ignorare le regole CFC – Le regole sulle Controlled Foreign Corporation nel suo Paese d’origine possono tassare i profitti esteri indipendentemente dal luogo in cui sono detenuti.
• Trascurare i prezzi di trasferimento – le transazioni intercompany devono essere a condizioni di mercato e adeguatamente documentate.
• Non riuscire a pianificare l’uscita – la ristrutturazione di un’azienda esistente è molto più complessa e costosa di quanto non lo sia farlo fin dall’inizio.

Come può aiutare ITA

ITA International Tax & Advisor fornisce servizi di strutturazione aziendale end-to-end – dall’analisi della giurisdizione e dalla costituzione alla conformità continua e alla documentazione sui prezzi di trasferimento. Con uffici a New York, Milano, Londra, Hong Kong, Shanghai e Miami, forniamo consulenza ai clienti in tutti i principali hub commerciali del mondo.