Europa
Servizi fiscali e legali europei
Strutture di partecipazione, pianificazione fiscale avanzata, fondi e pianificazione patrimoniale per imprenditori, famiglie e investitori in Italia, Lussemburgo e Regno Unito.
Italia
Diritto tributario e consulenza italiana
Assistenza completa per imprenditori, aziende e privati: dalla pianificazione fiscale quotidiana alla gestione del contenzioso fiscale, alle operazioni straordinarie e alla tassazione transfrontaliera.
Contenzioso e difesa fiscale
Assistenza professionale in ogni fase delle controversie fiscali in Italia, dalla verifica iniziale fino ai ricorsi presso i Tribunali fiscali.
Contestazione degli accertamenti dell’imposta sul reddito, degli indicatori patrimoniali e degli studi di settore ISA davanti alle Corti di giustizia tributaria italiane.
Supporto durante le ispezioni dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza: collegamento con i revisori e tutela dei diritti del contribuente durante tutto il processo.
Negoziazione e liquidazione scontata di accertamenti fiscali per ridurre sanzioni e interessi attraverso la procedura di accertamento con adesione.
Procedura precontenziosa obbligatoria per accertamenti fino a 50.000 euro: assistenza per raggiungere un accordo con l’autorità fiscale prima dell’inizio del procedimento formale.
Pianificazione fiscale avanzata
Strategie fiscali strutturate per imprenditori e aziende: ottimizzazione del carico fiscale complessivo nel pieno rispetto della legislazione fiscale italiana e internazionale.
Analisi e ottimizzazione della struttura fiscale aziendale e personale, compresa la scelta della forma giuridica più efficiente per l’azienda.
Strutturare il mix ottimale di stipendi, dividendi e benefit per ridurre l’aliquota fiscale effettiva complessiva per i dirigenti proprietari.
Creazione e gestione di holding italiane per ottimizzare la proprietà di partecipazioni, immobili e attività finanziarie.
Applicazione delle convenzioni sulla doppia imposizione, analisi della residenza fiscale, regole CFC e pianificazione per i gruppi multinazionali con un nesso italiano.
Transazioni straordinarie
Assistenza fiscale e legale per le grandi riorganizzazioni aziendali: dalla due diligence alla strutturazione della transazione e alla conformità post-chiusura.
Conferimenti di rami d’azienda e partecipazioni: analisi fiscale, strutturazione della transazione e assistenza notarile.
Assistenza fiscale completa per le operazioni di fusione e scissione, sia proporzionali che non proporzionali, comprese le operazioni transfrontaliere nell’UE.
Pianificazione fiscale per le plusvalenze sulle cessioni di azioni, esenzione dalla partecipazione (PEX), regimi di step-up e strutturazione delle transazioni.
Ristrutturazioni di gruppo, conversioni societarie, liquidazioni e passaggi generazionali con piena ottimizzazione fiscale.
Lussemburgo
Strutture di partecipazione, fondi e pianificazione patrimoniale
Il Lussemburgo è l’hub leader in Europa per le holding internazionali, i fondi d’investimento e la pianificazione patrimoniale privata per le famiglie imprenditoriali e gli HNWI. Forniamo servizi completi di strutturazione con il coordinamento delle principali banche private locali.
Strutture di partecipazione europee
Il Lussemburgo offre il regime più favorevole d’Europa per la detenzione di partecipazioni internazionali, con l’esenzione totale dei dividendi e delle plusvalenze nell’ambito della participation exemption.
Societe de Participations Financieres: il veicolo holding lussemburghese standard, con accesso all’intera rete di trattati e alle direttive UE sulle società madri e figlie e sugli interessi e royalties.
Veicolo dedicato alla gestione del patrimonio familiare privato: esenzione totale dall’imposta sul reddito su dividendi, interessi e plusvalenze derivanti da partecipazioni private.
Progettazione di catene di holding multigiurisdizionali con il Lussemburgo come hub centrale, per ottimizzare i flussi di cassa all’interno del gruppo e ridurre la fuga delle ritenute fiscali.
Strutturazione dei flussi di distribuzione degli utili e pianificazione dell’uscita per minimizzare il costo fiscale complessivo in tutte le giurisdizioni coinvolte.
Private Equity e fondi di investimento
Il Lussemburgo è la piattaforma leader in Europa per i fondi di investimento alternativi. Strutturiamo veicoli regolamentati e non regolamentati per investitori istituzionali e privati.
Creazione di RAIF (Fondo di Investimento Alternativo Riservato), SIF (Fondo di Investimento Specializzato) e SCSp (società in accomandita) per le strategie di PE, real estate e credito.
Strutturazione con gestori di investimenti alternativi autorizzati (AIFM) in Lussemburgo o in altre giurisdizioni dell’UE, con passaporto UE per la distribuzione transfrontaliera.
Veicoli dedicati per i co-investimenti immobiliari: Strutture SCSp o SA con governance flessibile e ottimizzazione della tassazione delle plusvalenze immobiliari.
Pianificazione patrimoniale HNWI
Soluzioni patrimoniali strutturate per famiglie imprenditoriali e persone con un patrimonio elevato: protezione del patrimonio, pianificazione della successione e coordinamento del private banking.
Progettazione di strutture SPF o di fondazioni familiari per la gestione e la protezione intergenerazionale del patrimonio privato.
Integrazione della struttura di holding con le principali istituzioni di private banking (Pictet, Lombard Odier, BIL, ING Luxembourg) per una gestione patrimoniale completamente coordinata.
Regno Unito
Strutture societarie del Regno Unito, residenza fiscale ed e-commerce
Il Regno Unito offre un sistema fiscale flessibile e competitivo per gruppi internazionali, imprese digitali e professionisti. Assistiamo i clienti italiani nella creazione di veicoli nel Regno Unito e nella gestione della residenza fiscale britannica.
UK Ltd per i gruppi internazionali
La società a responsabilità limitata inglese è un veicolo versatile per le partecipazioni intermedie, le sub-holding operative e le strutture internazionali che beneficiano dell’ampia rete di trattati del Regno Unito.
Costituzione rapida di una società a responsabilità limitata, registrazione presso la Companies House, apertura del conto bancario e obblighi di conformità iniziali.
Strutturazione ottimale delle distribuzioni di utili dalla Ltd britannica agli azionisti italiani o internazionali, con l’applicazione delle relative disposizioni della convenzione contro le doppie imposizioni.
Analisi del luogo di gestione efficace per evitare la doppia residenza fiscale aziendale e garantire la corretta allocazione dei diritti di tassazione tra le giurisdizioni.
Residenza fiscale nel Regno Unito
La residenza fiscale individuale nel Regno Unito è determinata dal Test di residenza legale: un insieme preciso di regole che stabiliscono se e quando una persona è residente fiscale nel Regno Unito.
Analisi dettagliata dei giorni trascorsi nel Regno Unito, dei fattori di collegamento (lavoro, famiglia, alloggio) e determinazione dello status di residente o non residente per ogni anno fiscale.
Pianificazione per le persone fisiche non domiciliate nel Regno Unito: applicazione della base di rimessa per i redditi e gli utili esteri, dove il regime rimane disponibile e vantaggioso.
Strutturazione della partenza dal Regno Unito: analisi dell’exit tax, trasferimento della residenza fiscale in Italia e valutazione del regime italiano di rimpatrio o del regime di flat tax.
Commercio elettronico e commercio internazionale
Strutture britanniche per le imprese digitali e il commercio internazionale: ottimizzazione fiscale, gestione dell’IVA transfrontaliera e coordinamento con le norme doganali post-Brexit.
Costituzione di società Ltd per l’e-commerce, SaaS e i marketplace digitali: analisi del rischio di stabilimento permanente e ottimizzazione dell’aliquota del 25% dell’imposta sulle società.
Registrazione IVA nel Regno Unito, conformità post-Brexit per le vendite nell’UE, regimi OSS/IOSS e strutturazione delle catene di fornitura per evitare la doppia esposizione IVA.
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