ITA offre una gamma completa di servizi di consulenza fiscale internazionale, tra cui:

• Strutturazione aziendale internazionale – società holding, strutture IP, M&A transfrontaliere
• Trasferimento fiscale personale – NHR Portogallo, Italia Flat Tax, Spagna Legge Beckham, residenza negli EAU
• Conformità fiscale Stati Uniti-Italia – doppi depositanti, FATCA, FBAR, pianificazione dei trattati
• Pianificazione immobiliare e patrimoniale – successione transfrontaliera, trust, strutture familiari
• Controversie fiscali e rappresentanza del fisco – audit, ricorsi, voluntary disclosure
• Consulenza fiscale immobiliare – pianificazione degli investimenti immobiliari transfrontalieri

Si. Forniamo consulenza sia a persone con un elevato patrimonio netto (imprenditori, dirigenti, nomadi digitali, espatriati negli Stati Uniti) che a clienti aziendali (multinazionali, startup, family office, gruppi di private equity) in tutte le nostre linee di servizio.

La nostra esperienza principale copre gli Stati Uniti, l’Italia, l’Unione Europea (Portogallo, Spagna, Grecia, Paesi Bassi, Irlanda, Lussemburgo, Malta), il Regno Unito e i principali hub asiatici (Singapore, Hong Kong, Emirati Arabi Uniti/Dubai).

Per le giurisdizioni offshore (BVI, Cayman, Delaware, Wyoming, Panama), collaboriamo con una rete fidata di consulenti locali.

Il nostro processo è semplice:

• Fase 1 – Telefonata iniziale gratuita (30 minuti): Discutiamo della sua situazione, dei suoi obiettivi e se siamo adatti a lei.
• Fase 2 – Lettera di incarico: Inviamo una proposta chiara che delinea l’ambito, i risultati e gli onorari.
• Fase 3 – Analisi e strategia: Prepariamo un’analisi fiscale dettagliata e raccomandazioni attuabili.
• Fase 4 – Implementazione: Assistiamo con i depositi, le incorporazioni, le registrazioni e la conformità continua.

Tutte le consultazioni sono strettamente confidenziali e protette dal segreto professionale.

Sì. Molti dei nostri clienti si rivolgono a ITA su base mensile per una consulenza fiscale continua. Molti dei nostri clienti si rivolgono a ITA su base mensile per una consulenza fiscale continua, la gestione della conformità e la pianificazione strategica. Le tariffe sono personalizzate in base alla complessità e al volume di lavoro di ciascun cliente. La invitiamo a chiedere informazioni durante la sua consultazione iniziale.

La residenza fiscale determina quale Paese ha il diritto di tassare il suo reddito mondiale. Il trasferimento in un’altra giurisdizione fiscale può ridurre in modo significativo la sua aliquota fiscale effettiva – ma deve essere fatto in modo corretto, con un’autentica presenza fisica, con la sostanza e con il rispetto delle regole di uscita nel suo Paese d’origine.

Sbagliare può comportare una doppia imposizione fiscale, sanzioni o il mantenimento della residenza nella sua giurisdizione di origine.

I regimi UE più competitivi nel 2026 sono:

• Portogallo (NHR 2.0 / IFICI): imposta forfettaria del 20% sui redditi portoghesi qualificati, esenzione sulla maggior parte dei redditi esteri – per professionisti e ricercatori qualificati.
• Italia (Regime fiscale forfettario): Imposta forfettaria annuale di 100.000 euro su tutti i redditi di origine estera – ideale per gli individui HNW con una ricchezza significativa all’estero.
• Grecia (regime pensionistico del 7%): Imposta fissa del 7% sui redditi da pensione esteri per 15 anni.
• Spagna (Legge Beckham): Aliquota forfettaria del 24% sul reddito spagnolo per i lavoratori espatriati qualificati.
• Malta (Programma di residenza globale): Imposta minima del 15% sul reddito estero rimesso.

L’opzione migliore dipende interamente dal suo profilo di reddito, dalla sua nazionalità e dai suoi obiettivi. Forniamo un’analisi personalizzata per ogni cliente.

Sì, ma con importanti avvertenze. Gli Stati Uniti tassano i propri cittadini sul reddito mondiale indipendentemente dalla residenza (tassazione basata sulla cittadinanza). Ciò significa che anche se si trasferisce in Italia e paga la flat tax di 100.000 euro, ha ancora degli obblighi di dichiarazione negli Stati Uniti – compresi i moduli 1040, FBAR e FATCA.

Tuttavia, con un’attenta pianificazione dei trattati, il Credito d’imposta estero e l’Esclusione del reddito da lavoro estero possono ridurre o eliminare in modo significativo la doppia imposizione. ITA è specializzata proprio in questo tipo di pianificazione della doppia conformità USA-UE.

Molti Paesi impongono una tassa di uscita quando cessa la residenza fiscale – una cessione presunta di beni al valore equo di mercato alla data di partenza. Esempi chiave:

• Stati Uniti (Sezione 877A): Si applica agli “espatriati coperti” con un patrimonio netto ≥ 2 milioni di dollari o un debito fiscale medio elevato che rinunciano alla cittadinanza o abbandonano una Carta Verde a lungo termine.
• Italia: Cessione presunta di beni aziendali e partecipazioni al momento dell’uscita.
• Germania, Francia, Paesi Bassi: Tutti hanno regimi fiscali di uscita sulle plusvalenze non realizzate.

La pianificazione prima della partenza è essenziale per minimizzare l’esposizione fiscale in uscita. ITA fornisce consulenza sui tempi, sulla ristrutturazione degli asset e sugli sgravi dei trattati prima del trasferimento.

Una holding internazionale è un’entità legale costituita in una giurisdizione fiscalmente efficiente che possiede azioni in filiali operative in più Paesi. Può centralizzare i flussi di dividendi, le plusvalenze e il reddito IP – e ridurre l’esposizione fiscale complessiva del gruppo.

Può trarre vantaggio da una struttura di holding se possiede attività in più Paesi, se riceve un reddito significativo da dividendi o royalties o se prevede di vendere un’azienda in futuro. ITA analizza se il beneficio giustifica i costi di configurazione e di conformità per la sua situazione specifica.

La giurisdizione ottimale dipende dalla sua attività, dagli azionisti e dai mercati target. Le più utilizzate sono:

• Paesi Bassi: Esenzione dalla partecipazione sui dividendi e sulle plusvalenze, ampia rete di trattati.
• Irlanda: aliquota aziendale del 12,5%, accesso all’UE, forte rete di trattati, diritto inglese.
• Singapore: aliquota nominale del 17% con ampie esenzioni, oltre 90 trattati, eccellente per l’Asia-Pacifico.
• Emirati Arabi Uniti (Dubai): 0-9% di imposta sulle società, nessuna ritenuta d’acconto sui dividendi – richiede una sostanza autentica.
• Wyoming (US LLC): Tassazione pass-through, privacy, costi ridotti – ideale per alcuni imprenditori non statunitensi.

Dal 2024, il Secondo Pilastro dell’OCSE limita i vantaggi delle giurisdizioni a tassazione zero per i gruppi con ricavi superiori a 750 milioni di euro. Teniamo conto di questo aspetto in tutte le consulenze di strutturazione.

La sostanza si riferisce a un’autentica attività economica in una giurisdizione – direttori locali, dipendenti, uffici, riunioni del consiglio di amministrazione tenute in loco e decisioni gestionali reali prese in loco. Le autorità fiscali di tutto il mondo richiedono la sostanza per riconoscere i vantaggi fiscali di una struttura.

Una holding costituita in Irlanda o a Singapore senza presenza locale, senza direttori locali e senza attività reale è sempre più vulnerabile alle contestazioni in base alle norme anti-elusione, alla legislazione CFC e al Principal Purpose Test (PPT) dell’OCSE. ITA aiuta i clienti a costruire e documentare la sostanza appropriata fin dall’inizio.

Entrambe sono giurisdizioni eccellenti, ma hanno scopi diversi:

• Hong Kong è migliore se il suo mercato principale è la Cina continentale – accesso diretto al RMB, vantaggi CEPA e nessuna GST.
• Singapore è migliore per una copertura più ampia dell’Asia-Pacifico, per le aziende ad alta intensità di proprietà intellettuale e per i gruppi che necessitano di una rete di trattati più ampia (India, ASEAN, Medio Oriente).

Molti gruppi sofisticati li utilizzano entrambi in tandem. Legga il nostro articolo di confronto completo nella pagina Approfondimenti.

Offriamo una consulenza iniziale gratuita di 30 minuti per capire la sua situazione e determinare se possiamo aiutarla. Questa telefonata è gratuita e non comporta alcun obbligo.

Per gli incarichi a pagamento, i nostri onorari dipendono dalla complessità e dalla portata del lavoro. Forniamo sempre una chiara proposta scritta prima dell’inizio del lavoro – senza sorprese.

Offriamo entrambi i modelli a seconda dell’impegno:

• Quota fissa: Per progetti di portata definita (ad esempio, analisi della residenza fiscale, costituzione di società, deposito di conformità). Conosce il costo in anticipo.
• Tariffa oraria: Per i lavori di consulenza in cui l’ambito può evolvere (ad esempio, ristrutturazioni complesse, incarico continuativo, rappresentanza di controversie).
• Trattenuta mensile: Per i clienti che richiedono una consulenza regolare e continuativa e la gestione della conformità.

Assolutamente sì. La maggior parte dei nostri clienti ha sede a livello internazionale, negli Stati Uniti, in Italia, Europa, Medio Oriente e Asia. Lavoriamo interamente a distanza tramite videochiamate, e-mail e condivisione sicura dei documenti. Tutti i documenti possono essere firmati elettronicamente.

Abbiamo uffici fisici a New York, Milano, Londra, Hong Kong, Shanghai e Miami per i clienti che preferiscono incontri di persona.

Sì. Tutte le informazioni sui clienti sono trattate con la massima riservatezza. I nostri incarichi sono protetti dal segreto professionale, ove applicabile. Siamo pienamente conformi al GDPR e non condividiamo mai i dati dei clienti con terze parti senza un esplicito consenso. Può consultare la nostra Informativa sulla privacy per tutti i dettagli.